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运输公司信用管理评价体系
为了保障大型超限设备的运输及时性,考虑到大型超限设备的运输复杂性,公司对运输公司的信用程度采用“百分制考评”的方式进行考核管理,以单车为考核单元,以季度作为考核周期,以年度作为淘汰周期。每个季度5号前由运输办负责对运输公司进行信用评价考核。具体评价考核奖罚办法如下:
1、如单季度综合评分总分低于80分,视季度信用等级为“严重违约”,暂停运输公司一个季度的运输招标资格;
2、如果年度综合评分总分低于60分,视年度信用为“严重违约”,暂停参与下一年度的运输招标,同时淘汰运输公司的运输资格。
3、运输公司出现等级为D的严重信用违约事件,我公司可另行安排其他运输公司运输设备;如一个年度内出现两次等级为D的严重信用违约事件,立即直接暂停运输公司的运输资格,废除运输公司前期中标未运输的运输标的,并保留追究运输公司的经济赔偿的权利。
4、在年度考核中,综合评分在90分以上的运输公司,信用等级为“优良”;综合评分在80以上的,信用等级为“良好”;综合评分在70分以上的,信用等级“一般”;综合评分在60分以上的,信用等级为“待改进”;综合评分在60分以下的,信用等级为“严重违约”。
5、每年12月底对运输公司进行年度综合评价考核,根据年度信用考核评价结果,在下一年度的运输招标与运输过程中,如遇到同等运输价格情况下和合同履约付款时,根据公司对运输公司的信用评价等级,优先安排信用等级优良、良好的运输公司。
6、信用考核评价标准如下表:
序号
信用违约事件
违约等级
分值
1
运输公司中标后,因运费或车辆等其他理由,车辆不能在规定时间内进厂装货
超期并在1天内
A
-2
2
超期并在3天内
B
-5
3
超期并在5天内
C
-10
4
超期并在10天内
D
-20
5
车辆进厂后,因车型不合适等理由,不能在规定时间内将设备装好
超期并在2天内
A
-2
6
超期并在5天内
B
-5
7
超期并在10天内
C
-10
8
超期并在10天以外
D
-20
9
装车后,因运输公司不能及时办理《超限设备运输通行证》影响车辆出厂
超期并在3天以内
A
-3
10
超期并在5天以内
B
-10
11
超期并在10天以内
C
-20
12
超期并在10天以外
D
-30
13
车辆出厂后,因车辆故障、车辆被查扣等原因,导致车辆不能行使,超出合同约定时间
超期并在3天以内
A
-3
14
超期并在7天以内
B
-10
15
超期并在15天以内
C
-20
16
超期并在15天以外
D
-30
17
悔标次数
累计1次
A
-5
18
累计2次
B
-10
19
累计3次
C
-20
20
累计5次以上
D
-30
说明:事件等级代表运输公司出现违约情况的严重程度,A代表轻微违约,B代表一般违约,C代表严重违约,D代表超严重违约
第一章 总则
第一条 目的
为加强和规范以客户赊销为主要内容的信用管理工作,加快应收账款周转速度,控制企业经营风险,提高资金运营效益,特制定本制度。
第二条 信用管理控制环节主要包括:信用资料收集与管理、赊销关系的确立、信用风险评估、信用额度和信用期限核定、客户信用执行监控、应收账款账龄分析、商账追收、责任考核等。
第三条 释义
本制度信用管理范围包括应收账款和发出商品业务。
应收账款是指对外(包括关联方)销售产品、提供劳务或其他原因,应向购进货物、接受劳务或其他单位收取的款项,包括应收销售款和应收票据。
发出商品业务,指已办理出库单,货已发出,但当月未开具正式发票的业务。
第四条 适用范围
本制度适用于国药集团承德药材有限公司。
第二章 管理机制及工作职责
第五条 公司总经理对本单位信用管理制度的建立健全、有效实施和内部控制负责,业务分管领导和财务部经理协助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司财务部牵头,经营部门需参与配合工作。
第六条 财务部职责
财务部是公司信用管理的职能部门,基本职责是:
一、信用管理职责
(一)制定、修订公司信用政策;
(二)搜集、整理和分析客户信息,建立客户信用档案;
(三)客户评级及授信管理;
(四)客户信用履行情况监控及分析;
(五)跟踪催收措施的落实和销售回款情况;
(六)协助经营部门,对违约赊销客户采取法律手段追讨账款;
(七)提供信用管理工作的考核建议;
(八)为销售人员及相关部门进行信用管理知识培训等。
二、财务管理职责
(一)为计算客户的基础授信额度提供前期的交易情况及回款记录;
(二)负责公司整体应收账款的登记、核实与统计;
(三)每月编制应收账款账龄分析表,并提供给信用管理人员;
(四)定期出具客户应收账款对账单,通过业务人员与客户核对。
第七条 经营部门职责
(一)收集客户基础资料,填制、归档《客户资信档案申请表》(附表1);
(二)提出赊销客户信用申请,填制《客户信用额度/信用期限核定表》(附表2);
(三)定期更新客户信息资料,必要时申请修订客户信用政策;
(四)定期与客户核对应收账款并负责催收,将应收账款差异和客户经营变更情况及时提供给信用管理人员,对其他异常情况及时告知有关人员。
第三章 管理规定
第八条 信用预算管理
针对不同客户类型、不同经营业态,在信用评估标准基础上,结合公司经营预算和财务预算相关指标,实行信用风险总体额度管控。
每年年初,财务部结合预算指标,会同经营部门共同商定各经营部门本年度总体信用额度,并对非营利性医疗机构和其他赊销客户分别确定信用额度总额,作为本年度信用政策核定和调整的参考基础。
第九条 赊销客户分类
赊销客户依据客户类型分为医疗客户、商业客户、工业客户、零售客户、其他客户;
如有赊销客户出现类别交叉认定的情况,需与实际业务经营情况结合确定客户分类及对应客户授信政策。
第十条 信用期限管理
信用期限,也称信用天数,是指公司给予客户的最长赊销期限。
赊销客户信用期限依据客户类型和实际经营情况,结合客户所属业态特点及公司下达经营部门的相关预算指标,综合评定客户信用情况,确定客户的信用期限。
第十一条 信用额度管理
信用额度,也称授信额度,是公司给予客户的最高赊销限额。
(一)授予客户的信用额度总额应依据公司下达的应收账款周转天数、销售收入、应收账款余额等的预算指标和具体情况确定。
(二)对商业客户信用额度的控制应严格参考客户的注册资本、经营规模、协议执行情况及经营风险等情况制定。
(三)首次发生业务的客户(非营利性医院除外),建议采取款到发货形式。如需授予客户信用额度,需压批(一批次)回款,且首次发货额度不得大于50万元。
对于首次发货需大于50万元的销售业务,需经营部门在《客户信用额度/信用期限核定表》(附表2)备注中重点说明原因,通过财务部经理、总经理审批后,方可执行。
第十二条 公司信用管理涵盖发出商品的跟踪管理
发出商品发生之日起90天内应开具正式销售发票。对于超过90天期限仍未开具正式发票的发出商品销售业务,由经营部门提交《发出商品未按时开具发票说明表》(附表5)审核申请,说明未开具正式发票的原因及预计开具发票时间,并由财务部审核风险,如已超过客户信用期限,依据超信用审批流程处理。
第四章 管理流程
第十三条 客户信用档案
收集客户信用资料进行客户管理是进行信用管理的工作基础。客户信用资料档案由三部分组成——客户基础资料、客户授信资料和客户财务资料。客户信用资料档案必须及时更新,实行动态管理。
(一)客户基础资料的收集和建档
经营部门销售人员负责收集销售客户的基础资料,并提交给财务部。客户基础资料包括客户名称、地址、电话、邮编、隶属关系、法人代表、税号、开户行、账号、证照情况、所有制性质、注册资本、成立时间、付款方式等。
(二)客户授信资料的收集和建档
财务部负责收集和管理客户的授信资料,客户授信资料包括客户信用额度、信用期限的申请和批准文件。
经营部门销售人员负责提交销售客户的授信资料申请。
(三)客户财务资料的收集和建档
财务部应收账款管理人员负责每月账务处理客户的销售金额、回款情况,并提供应收账款账龄、预收账款、发出商品等数据。
财务部负责对超期应收账款表单和相关文件资料进行分类归集。
第十四条 客户信用核定
经营部门申请授信的客户,必须经过公司首营客户合法资格审核。
经营部门应据实填写《客户资信档案表》(附表1)和《客户信用额度/信用期限核定表》(附表2)全部信息,经部门经理、分管领导审核,财务部人员依据公司客户赊销信用标准,结合公司整体信用额度指标、客户资质具体情况和销售客户外部资料等,审核信用额度及信用期限,报送总经理审批。
未经信用核定的客户,不允许发生赊销业务。
第十五条 客户信用调整
信用管理实行动态管理,客户的信用额度、信用期限需根据实际销售、货款回笼情况和客户的最近财务资料定期进行回顾,每年至少集中调整一次。
经营部门可根据客户实际经营情况,随时申请调整赊销客户信用政策,但应在赊销客户未出现超过信用的情况之前提出。经营部门据实填写《客户信用额度/信用期限调整表》(附表4),经部门经理和分管领导审批,财务部结合评级结果及客户实际情况审核,经总经理审批后,方可调整执行。
当客户出现异常应收账款、严重拖欠货款等情况,则需随时调整信用额度、信用期限。
第十六条 客户超信用审批
赊销客户在信用额度和信用期限内可以销售,对超过信用额度或信用期限且未办理超信用审批手续的客户,经营部门要控制或停止发货。
需申请客户超信用额度/信用期限审批的,由经营部门填写《客户超信用额度/信用期限审批表》(附表3),阐明超限原因,经部门经理和分管领导审批,财务部根据该客户以往回款周期及信用政策相关规定,审核超信用理由,经总经理审批通过后,针对超信用部分给予临时信用政策,由信用管理人员在业务系统中对该客户解锁,方可继续销售。
业务人员对所负责的赊销客户应逐笔跟踪回款,对接近回款期限的销售单据,应尽快催收,避免出现超信用情况。
如由于特殊原因对客户拖欠货款未及时跟踪,在业务系统中开具销售小票当日出现超信用情况,将依据超信用审批流程执行,对于审批中涉及的相关领导无法审批的情况,财务部认可电话请示确认方式,审批通过后方可继续销售。
受药材业务经营市场性质影响,对于药材销售中存在的验收时间较长的问题,给予三个月缓冲考核期,销售出库未开具销售发票的单据,三个月内不考核信用期限。经营部门应尽量缩短药材验收时间,避免产生应收风险。
在药材业务总额控制范围内,一批次发货额度较大,且在回款周期内需多次发货的情况,需提前提交《客户超信用额度/信用期限审批表》(附表3),在备注中说明特殊处理原因,并取得业务分管领导和总经理审批通过,方可执行。
第五章 风险控制
第十七条 信用执行监控
(一)信用日常监控
财务部根据客户的信用额度和信用期限,实时监控授信客户的合同签订和发货,对于超过信用额度或信用期限的客户进行分析,通知业务人员;对违规行为及时提醒,必要时报告相关领导。
经营部门和财务部应设信用监控职能或专人负责客户的信用管理工作,于每月末就应收款项余额进行对账,并对应收账款的具体情况进行分析。
对近信用期限或信用额度的用户,由经营部门依据账龄分析表预计超信用情况,及时通知收款责任人采取有效措施进行催收,降低回款风险。
(二)信用定期监控
财务部应牵头组织各经营部门召开应收账款清收会议,对逾期应收账款逐客户落实清收措施和回收时间。
财务部每月月初出具上月赊销客户信用执行情况表,供经营部门及时了解客户回款情况,关注并跟踪异常回款,及时处理。每季度发布公司赊销客户信用执行情况及分析报告,对上一季度客户销售回款情况、信用额度执行情况、超信用期限情况等进行分析,供经营部门全面掌握客户经营情况,并上报公司相关领导。
财务部应根据客户销售量大小及回款情况等因素,有针对性地选择部分重点客户每半年填制往来询证函,交由经营部门发往客户进行函证,并负责限期催收回函。如有不符,财务部配合经营部门查明原因,及时处理。
经营部门每月应与赊销客户核对应收账款余额,如发生应收账款余额不符应及时查明原因,并通知财务部,连同有关部门及时处理差异。
第十八条 风险预警
经营部门应及时收集客户信息,向财务部快速反馈,并与财务部共同对客户实行跟踪管理,识别风险客户。如果出现不利因素,应立即开展调查,采取相应的防范措施,防止不良后果的出现。
风险客户定义:
公司内部收集到的信息反映:共有客户同时出现拖欠状况;无正常理由突然大量要货;客户应收账款严重超期,货款回笼不正常等。
公司外部收集到的信息反映:客户管理层重要岗位的领导者或员工集中离职;客户持续或集中大批量解雇员工;外部负面报道或客户内部的业务人员对客户的负面评价增多;与客户企业往来的最重要客户产生重大诉讼或法律纠纷;客户的合伙人或股东之间产生极大的矛盾或争议;客户的主要经营者出现负面信息(如经济或健康出现较大问题)等。
第十九条 合同风险控制
经营部门对客户的信用管理要求应在合同中体现,根据客户信用状况,拟订合同条款,合理确定销售价格、回款期限、回款奖惩和支付方式;发货时,应尽快取得客户确认,采用送货销售的业务应取得客户签收的收货回执,并妥善保管,必要时作为催收货款或法律诉讼依据。
第二十条 人员交接风险控制
出现销售人员调离情况时,销售人员应对客户信息、应收账款对账情况、已销售药品客户库存情况等信息全面交接,经营部门需及时书面通知财务部和财务部调整催收责任人,并将新销售人员对应客户情况提供财务部更新系统信息。
销售人员离职需首先填制《销售人员离职交接表》(附表6),供经营部门归档备查,然后依据人力资源部相关制度及《员工离职交接单》内容办理其他离职手续。
销售人员离职交接内容:
(一)销售人员离职时,除要配合接任者熟悉、开展工作外,必须将其经管客户联系资料、应收账款、已销售品种客户库存情况与接任者交接清楚,签署《销售人员离职交接表》(附表6),方可办理其他离职手续。《销售人员离职交接表》(附表6)由交接双方、部门经理、分管领导和财务人员参与确认。
(二)经营部门经理会同离职业务人员和接手业务人员拜访客户,将应收账款(含发出商品)确认函和更换业务人员的通知交予客户,及时更新收账信息。如通过对账发现客户应付我公司金额与我公司应收金额不符,或由于单据问题等原因造成应收款不能核销等情况时,离职人员、接手人和部门经理应会同财务人员核查原因,明确差异原因后,需确认差异解决办法及责任人,并书面报告业务分管领导,经分管领导和财务部复核确认。
(三)经营部门经理提交客户和业务人员对应关系调整情况,包含客户名称、原业务人员名称及所属部门、现业务人员名称及所属部门,书面通知财务部调整客户人员对应关系,同时通知财务部根据对应管理调整情况及时调整应收账款责任人员。
(四)离职人员将所负责客户的应收账款确认函全部收回,并出具已销售品种客户库存明细后,离职人员填制、签署《销售人员离职交接表》(附表6),经财务部复核,接收业务人员签字确认,经部门经理监交,分管领导签字,《销售人员离职交接表》和所附单据一式三份,离职人和接手人各一份,另一份经营部门归档备查。
第二十一条 远期应收账款控制
(一)对延迟付款的客户,财务部应对可能导致客户违约的各种因素进行调查分析,应视情节轻重给予信用等级的降级处理;对恶意拖欠货款的客户授信额度调整至零,对其采用即时清结的方式或列入黑名单,必要时委托第三方追款或运用法律手段讨回欠款。
(二)对于销售量下降的客户和回款期延长的客户,经营部门应及时缩紧信用政策,以免过多占用本部门资金额度。
(三)对于确实无法收回的款项,经营部门应提供书面报告,按规定程序报公司领导审批,财务部做相应账务处理后,继续保留追索权,并视具体情况,追究有关人员的责任。
(四)经营部门连同财务部对于拖欠时间较长的应收账款(包括发出商品),应取得书面催收函证,并保存记录,避免超出诉讼时效期限;对难以催收的账款,应及时连同法务管理部门采取法律手段解决,减少经济损失。
第六章 责任考核
第二十二条 实行销售收款责任制。经营部门经理对货款催收有管理责任,销售人员为货款催收的直接责任人。
第二十三条 应收账款相关考核依据公司各经营部门绩效考核办法执行;经营部门、财务部的工作流程时限及收集、填写客户信息的准确性及完整性纳入绩效考核体系。
第七章 附则
第二十四条 本制度由公司财务部负责解释。
第二十五条 本制度自发布之日起执行。
“人无信不立、业无信不兴、国无信不强”,诚信不仅仅是伦理和道德的概念,更是市场经济和社会发展的基石、是企业发展的生命、是个人的立身之本。
而失信的行为,则大大降低了人们的幸福感,也大大增加了社会正常运行的成本。特别是“守信者吃亏、失信者得益”的现象得不到纠正,将会对当今社会的进步发展造成巨大的冲击。所以说,建立健全信用体系是维系和发展市场经济的必然要求,是提升完善国家治理体系和社会进步发展的重要基础。
诚信被誉为中华民族的传统美德,俗话说的好:\"一言既出,驷马难追。\"\"人无信不立\"等等,可见诚信在当今社会是多么的重要。一个人的信用好坏通常是通过信用记录来体现出来的,信用记录可以说是老百姓的信用名片,也可以说信用记录是我们的第二个\"身份证\"。它成为了我们经济活动中不可或缺的通行证。如果一旦失信,造成的后果非常严重,上失信人员名单、限制消费,法院为“老赖”专门定制专属彩铃,提醒来电者谨慎交往,影片放映前,播放包含“老赖”名单的特殊广告,通过短视频平台发布“老赖”信息,各地积极创新惩戒、曝光“老赖”的失信行为,令“老赖”无处可藏,令老百姓拍手称快。
信用是种约束,也是人生财富。只要你活在这个世上,你就离不开信用它,它是我们的第二生命,我们一定要好好的珍惜它,不要让它成为我们人生的绊脚石。
电力客户信用等级评价与管理办法
为了进一步规范电力市场秩序,提高用电营销管理与服务水平,促进电费资金的及时回收,推进社会诚信机制的建立,维护供用电双方合法利益,特制定本办法。
一、信用等级划分
按照客户在生产生活中使用电能的过程中的信誉情况进行评定,共分A级、B级、C级和D级四级。
A级:三年内无窃电及违章用电行为,一个年度电费月结月清。
B级:三年内无窃电及违章用电行为,截止上月累计拖欠电费为零,但一个年度内有拖欠电费现象。
C级:三年内无窃电及违章用电行为,截止上月累计拖欠电费超过一个月。
D级:三年内有窃电或违章用电行为,或截止上月累计拖欠电费超过两个月。
二、信用等级管理
信用等级实行动态管理,在本办法实施时,有关部门应根据上一年度所辖客户的信誉情况建立起客户数据库,以此作为本办法启动的基础。以后在按月根据电费交纳、用电检查等情况对信用等级进行更新。有关部门和人员要实时掌握更新后的客户信用状况,特别要重点关注C级、D级客户的动态,及时采取相应的措施进行风险控制。
三、客户的分级服务管理
(一)不同信用等级客户出现并发用电服务要求时,优先对信用等级高的客户进行服务。
限电情况下,相同用电性质的客户,信用等级高的客户中断供电排序置后。优先保证信用等级高的客户供电。
出台用电优惠政策时,优先对信用等级高的客户执行用电优惠政策。
根据信用等级高的客户要求,选择时间进行供电设备计划检修。
每个年度在不同类别(10kv及以上专变客户、低压一般工商业客户、居民照明客户)的A级客户中抽取一定比例(不少于10%)的客户, 予以奖励。
(二)A级客户(享受电力供应五星级服务):
(1)免费提供故障检查诊断、检修试验服务;
(2)办理新增、增容或其它变更用电业务时,排序前置,相关费用优惠;
(3)每年免费提供一次内部用电情况检查;
(4)限电情况下中断供电排序置后;
(5)同类客户报修优先安排;
(6)提供免费安全用电、节约用电培训机会;
(7)计划停电时给予短信通知;
(二)B级的客户(享受电力供应四星级服务):
(1)属专变客户的,建议以每千伏安100元乘以变压器容量的50%收取预收电费,属低压客户的,建议更换预付费电能表;
(2)免费提供故障检查诊断、检修试验服务;
(3)办理新增、增容或其它变更用电业务时,排序前置;
(4)每年免费提供一次内部用电情况检查;
(5)提供免费安全用电、节约用电培训机会;
(三)C级客户(享受电力供应三星级服务):
(1)在确定为C级客户的当月,即通知该客户,属专变客户的,按每千伏安100元乘变压器容量收取预收电费,属低压客户的,要求更换预付费电能表,以上工作客户应配合供电方在15个工作日内完成,逾期将影响其正常用电;
(2)每年免费提供一次内部用电情况检查;
(3)提供免费安全用电、节约用电培训机会;
(4)增加用电检查次数;
(5)定期将评级情况在各供电营业厅、电视台及相关网站上公布。
(四)D级客户(列入电力客户诚信黑名单,定期在相应信息平台曝光):
(1)实施停限措施;
(2)采用法律手段追究相关责任;
(3)申请恢复供电时,属专变客户的,按每千伏安100元乘变压器容量收取预收电费,属低压客户的,要求更换预付费电能表;
(4)增加用电检查次数,限期一年,每月不少于一次;
(5)定期将评级情况在各供电营业厅、电视台及相关网站上公布。
四、实施要求
本办法自2019年**月**起实施,相关解释机归***供电分公司。
结尾:非常感谢大家阅读《信用管理的方针_精选4篇》,更多精彩内容等着大家,欢迎持续关注华南创作网「hnchuangzuo.com」,一起成长!
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